Ceny prądu i ogrzewania idą w górę, co chyba każdy z nas odczuwa. Nic dziwnego, że szukamy sposobów, jak obniżyć rachunki i poczuć się w domu naprawdę komfortowo. Inwestowanie w efektywność energetyczną stało się po prostu koniecznością, a dobra wiadomość jest taka, że państwo mocno nas w tym wspiera.
Masz do dyspozycji fantastyczne narzędzie – Ulgę termomodernizacyjną 2025. Dzięki niej odliczysz od PIT-u wydatki, które poniosłeś na to, żeby Twój dom jednorodzinny stał się bardziej „energooszczędny”. To konkretne wsparcie, które obniża podstawę opodatkowania, a w efekcie daje Ci realne oszczędności.
Co ważne, na 2025 rok przygotowano sporą nowość: do listy kosztów, które możesz odliczyć, dołączono magazyny energii i magazyny ciepła. To otwiera zupełnie nowe perspektywy dla prosumentów. W tym artykule opowiem Ci o uldze termomodernizacyjnej: kto może z niej skorzystać, jakie wydatki na termomodernizację się kwalifikują, jakie są limity i jakie dokumenty musisz mieć pod ręką.
Czym jest ulga termomodernizacyjna i kto może z niej skorzystać w 2025 roku?
Ulga termomodernizacyjna 2025 to rodzaj ulgi podatkowej, dzięki której odliczysz od dochodu (czyli od podstawy opodatkowania w PIT-cie) koszty, które poniosłeś na działania poprawiające efektywność energetyczną Twojego domu jednorodzinnego. Chodzi o to, żeby zachęcić Cię do inwestowania w ekologiczne i oszczędne ogrzewanie czy lepszą izolację.
Mówiąc prościej, chodzi o wszystkie prace, które zmniejszą zapotrzebowanie budynku na ciepło, a w efekcie – obniżą Twoje rachunki za ogrzewanie. Z ulgi skorzysta każdy właściciel lub współwłaściciel już istniejącego domu jednorodzinnego, oczywiście jeśli jesteś osobą fizyczną.
Jeśli rozliczasz się na zasadach ogólnych (czyli według skali podatkowej), podatkiem liniowym albo ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, to ulga jest dla Ciebie. Pamiętaj tylko, że wydatki muszą dotyczyć Twojej własnej nieruchomości jednorodzinnej, która już stoi.
Co nowego w uldze termomodernizacyjnej w 2025 roku?
Spójrzmy na to, co zmienia się w Uldze termomodernizacyjnej 2025. Najważniejsza nowość to dodanie do listy wydatków, które możesz odliczyć, magazynów energii oraz magazynów ciepła. Ta zmiana obowiązuje od 1 stycznia 2025 roku i naprawdę mocno rozszerza możliwości wsparcia dla tych, którzy modernizują swoje domy.
Co to oznacza dla Ciebie? Teraz odliczysz od PIT-u koszty zakupu i montażu tych urządzeń, nawet jeśli instalujesz je samodzielnie, bez innych elementów instalacji OZE. To świetny krok w stronę niezależności energetycznej i większego wykorzystania odnawialnych źródeł energii w naszych domach.
„Włączenie magazynów energii do ulgi termomodernizacyjnej to krok milowy w kierunku zrównoważonego rozwoju i niezależności energetycznej polskich domów” – komentuje dr inż. Anna Kowalska, ekspertka ds. OZE.
Jakie wydatki kwalifikują się do ulgi termomodernizacyjnej 2025?
Do Ulgi termomodernizacyjnej 2025 zaliczysz sporo wydatków na termomodernizację, które faktycznie poprawiają efektywność energetyczną Twojego domu jednorodzinnego. Pamiętaj, że wszystkie te wydatki musisz mieć udokumentowane odpowiednimi fakturami VAT.
Ocieplenie i izolacja budynku
Śmiało odlicz od PIT-u koszty zakupu materiałów do ocieplenia ścian zewnętrznych, dachu, stropodachu, stropów nad piwnicami czy fundamentów. Pamiętaj też o modernizacji stolarki okiennej i drzwiowej – możesz odliczyć zarówno zakup, jak i montaż energooszczędnych okien, drzwi balkonowych, drzwi zewnętrznych, a nawet bram garażowych.
Modernizacja systemów grzewczych
Możesz odliczyć wydatki na wymianę starych źródeł ciepła na nowoczesne, niskoemisyjne rozwiązania, na przykład pompy ciepła (tak, klimatyzatory typu air-air, które spełniają wymagania dla pomp ciepła, np. mają klasę efektywności co najmniej A++, też się kwalifikują!). Jest tu jeden haczyk: ulga nie obejmuje kotłów gazowych ani olejowych kondensacyjnych, bo chodzi o wspieranie bardziej ekologicznych technologii.
Instalacje odnawialnych źródeł energii (OZE)
W ramach ulgi odliczysz też koszty związane z montażem paneli fotowoltaicznych – czy to na dachu, czy na budynkach gospodarczych. Dotyczy to także zakupu i instalacji kolektorów słonecznych, które służą do podgrzewania wody. Inwestycje w OZE to świetny sposób na niezależność energetyczną Twojego domu.
Nowość w 2025: magazyny energii i ciepła
Od 1 stycznia 2025 roku do listy kwalifikowanych wydatków dodaliśmy magazyny energii oraz magazyny ciepła. Możesz odliczyć koszty zakupu i montażu tych urządzeń, razem z całą potrzebną infrastrukturą. To naprawdę dobra wiadomość dla tych, którzy mają fotowoltaikę i chcą, żeby ich dom zużywał więcej własnej energii.
Inne kwalifikowane wydatki
Do ulgi kwalifikuje się również podłączenie do sieci ciepłowniczej, ale tylko wtedy, gdy jednocześnie pozbędziesz się starego, nieefektywnego źródła ogrzewania. Możesz też odliczyć koszty związane z eliminacją innych nieefektywnych źródeł ogrzewania i inwestycje w wysokosprawną kogenerację. Wszystkie te działania pomagają obniżyć zapotrzebowanie na energię w Twoim domu.
- Zakup i montaż materiałów do ocieplenia: ścian, dachów, stropów, fundamentów.
- Wymiana stolarki okiennej i drzwiowej: okna, drzwi balkonowe, drzwi zewnętrzne, bramy garażowe.
- Instalacja odnawialnych źródeł energii: panele fotowoltaiczne, pompy ciepła, kolektory słoneczne.
- Zakup i montaż magazynów energii i ciepła: od 1 stycznia 2025 roku, wraz z infrastrukturą.
- Modernizacja systemów grzewczych: wymiana na niskoemisyjne (z wyłączeniem kotłów gazowych i olejowych kondensacyjnych).
- Podłączenie do sieci ciepłowniczej z likwidacją lokalnego źródła ciepła.
- Likwidacja nieefektywnych źródeł ogrzewania.
Jaki jest limit odliczenia i jak rozliczyć ulgę termomodernizacyjną?
Jeśli chodzi o Ulgę termomodernizacyjną 2025, to masz do odliczenia maksymalnie 53 000 zł na osobę. Jeśli rozliczacie się wspólnie z małżonkiem, ten limit się podwaja – możecie odliczyć łącznie aż do 106 000 zł, czyli po 53 000 zł na każdego z Was.
Te 53 000 zł to limit kumulatywny, co oznacza, że dotyczy on wszystkich Twoich termomodernizacyjnych projektów. Możesz realizować kilka takich przedsięwzięć, każde z nich musi się jednak zakończyć w ciągu trzech lat od pierwszego wydatku. Pamiętaj tylko, że całkowita kwota odliczeń nie może przekroczyć tego ustalonego limitu.
Pamiętaj, ulga to odliczenie od dochodu (czyli podstawy opodatkowania), a nie bezpośrednio od podatku. To oznacza, że obniżasz sobie podstawę do obliczenia podatku PIT. Ważna sprawa: wydatki, które odliczasz, nie mogły być wcześniej sfinansowane ani dofinansowane z publicznych pieniędzy, na przykład z różnych programów wsparcia.
„Ulga termomodernizacyjna to inwestycja w przyszłość Twojego domu i portfela. Podstawa to staranne gromadzenie dokumentacji i rozsądne planowanie wydatków w ramach dostępnego limitu” – radzi Piotr Nowak, doświadczony doradca podatkowy.
Jakie dokumenty są niezbędne do rozliczenia ulgi termomodernizacyjnej w PIT 2025?
Żeby bez problemu skorzystać z Ulgi termomodernizacyjnej 2025 i odliczyć ją w PIT-cie, musisz zebrać wszystkie potrzebne dokumenty, które potwierdzą Twoje wydatki na termomodernizację. Dobrze przygotowana dokumentacja to podstawa.
Faktury VAT
Najważniejsze są faktury VAT, które potwierdzają, że kupiłeś materiały, urządzenia albo skorzystałeś z usług. Pamiętaj, że muszą być wystawione przez przedsiębiorców, którzy są czynnymi płatnikami VAT. Na każdej fakturze powinien znaleźć się dokładny opis tego, co kupiłeś lub jakie prace wykonano – to ułatwi weryfikację, czy wydatki faktycznie kwalifikują się do ulgi. No i uwaga: Twojej własnej pracy, którą wykonałeś przy remoncie, nie możesz odliczyć.
Dowody zapłaty
Poza fakturami potrzebujesz też dowodów, że za nie zapłaciłeś. Mogą to być potwierdzenia przelewów bankowych, wyciągi z konta, potwierdzenia płatności kartą czy inne dokumenty, które pokażą, że uregulowałeś należność. Bez tych dowodów Urząd Skarbowy nie uwierzy Ci na słowo.
Dokument potwierdzający prawo do nieruchomości
Musisz też udowodnić, że jesteś właścicielem domu jednorodzinnego, który termomodernizowałeś. Akt własności, umowa użytkowania wieczystego czy spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu – jeden z tych dokumentów wystarczy, żeby potwierdzić Twoje prawo do ulgi.
Inne przydatne dokumenty
Zdarza się, że, w zależności od tego, co dokładnie robiłeś, mogą być potrzebne dodatkowe papiery. Na przykład, jeśli inwestycja wymagała pozwolenia na budowę albo zgłoszenia, dobrze jest zachować kopie tych decyzji. Czasem również świadectwo charakterystyki energetycznej budynku przyda się, żeby pokazać, jak poprawiła się efektywność energetycznej Twojego domu.
- Faktury VAT: wystawione na Ciebie przez czynnych płatników VAT, z dokładnym opisem wydatków.
- Dowody zapłaty: potwierdzenia przelewów, płatności kartą lub udokumentowane wpłaty gotówkowe.
- Dokument prawa do nieruchomości: akt własności, umowa użytkowania wieczystego, spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu.
- Pozwolenia na budowę / zgłoszenia: jeśli były wymagane dla konkretnych prac.
- Świadectwo charakterystyki energetycznej: to może być pomocne, choć nie zawsze obowiązkowe do odliczenia ulgi.
Jak poprawnie wypełnić PIT/O i deklarację PIT-37/PIT-36, żeby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?
Bez właściwie wypełnionej deklaracji ani rusz. Jeśli chcesz skorzystać z Ulgi termomodernizacyjnej 2025 i obniżyć swój PIT, musisz podejść do tego z uwagą i wiedzieć, gdzie co wpisać.
Wypełnianie załącznika PIT/O
Wszystkie wydatki na termomodernizację, które poniosłeś w danym roku podatkowym, wpisujesz w specjalnym załączniku do rocznego zeznania – czyli w PIT/O, w części D. Pamiętaj, żeby suma nie przekroczyła rocznego limitu 53 000 zł na osobę.
Przeniesienie kwoty odliczenia
Kiedy już zsumujesz wydatki w PIT/O, kwotę odliczenia przenosisz do swojej głównej deklaracji podatkowej. W zależności od tego, jak się rozliczasz, będzie to formularz PIT-37 (dla większości) albo PIT-36 (dla prowadzących działalność gospodarczą). W odpowiedniej rubryce wpisujesz łączną kwotę, która pomniejszy Twoją podstawę opodatkowania.
Kiedy i jak długo przechowywać dokumenty?
Bardzo ważne: nie dołączasz oryginalnych faktur ani dowodów zapłaty do zeznania podatkowego. Ale musisz je przechowywać przez co najmniej 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym minął termin płatności podatku. To niezbędne, bo Urząd Skarbowy może w każdej chwili poprosić o przedstawienie dowodów, które potwierdzą Twoje odliczenie PIT.
Dlaczego warto skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej 2025?
Widzisz, Ulga termomodernizacyjna 2025 to naprawdę konkretna pomoc dla każdego, kto chce unowocześnić swój dom jednorodzinny i sprawić, żeby był bardziej energooszczędny. Dzięki temu, że możesz odliczyć od PIT-u wydatki na termomodernizację, dostajesz realne oszczędności, a Twój dom staje się wygodniejszy i tańszy w utrzymaniu.
To, że od teraz możesz odliczyć koszty magazynów energii i magazynów ciepła, to super wiadomość, która otwiera zupełnie nowe perspektywy dla tych, którzy inwestują w OZE. Tylko pamiętaj o limicie 53 000 zł na osobę i o tym, żeby mieć wszystkie koszty dobrze udokumentowane.
Ulga termomodernizacyjna 2025 w pigułce
| Aspekt | Szczegóły |
|---|---|
| Co to jest? | Ulga podatkowa na poprawę efektywności energetycznej istniejących domów jednorodzinnych. |
| Dla kogo? | Właściciele/współwłaściciele domów jednorodzinnych (osoby fizyczne) rozliczający się skalą podatkową, podatkiem liniowym lub ryczałtem. |
| Co możesz odliczyć? |
|
| Jaki jest limit? | 53 000 zł na podatnika (106 000 zł dla małżeństw). Jest to limit kumulatywny. |
| Jak rozliczyć? | Wypełniasz załącznik PIT/O (część D), a następnie przenosisz kwotę do deklaracji PIT-37 lub PIT-36. |
| Jakie dokumenty? | Faktury VAT, dowody zapłaty, dokument potwierdzający prawo do nieruchomości. Przechowuj je przez co najmniej 5 lat. |
Nie zwlekaj, zacznij planować swoją inwestycję już dziś! Skorzystaj z ulgi termomodernizacyjnej w PIT 2025. Jeśli masz wątpliwości, porozmawiaj z doradcą podatkowym – on pomoże Ci sprawdzić, czy wszystkie Twoje wydatki się kwalifikują. Przy okazji rozejrzyj się za innymi dotacjami i dofinansowaniami do termomodernizacji w Twojej okolicy – możesz jeszcze bardziej zyskać!